射阳县人民政府：
　　今年以来，我局坚持以邓小平理论及“三个代表”重要思想为指导，全面践行科学发展观，深入学习和贯彻党的十七大文件精神，紧紧围绕全县经济工作中心，突出重点、服务大局，在县委、县政府的统一领导下，团结协作，扎实奋进，锐意创新，圆满地完成了全年各项工作任务。全年共完成各类财务审计项目29个，对175个单位进行了审计和审计调查；共查出有问题行为资金50947万元，其中：审计决定予以处理处罚的违规金额3970万元，审计要求自行纠正的不规范行为金额46977万元，对审计查出的违纪、违规问题，我局按照相关法律、法规均已作出相应处理、处罚，并督促被审计单位在法定期限内全部整改到位，其中：上缴财政224万元，归还原渠道资金359万元，减少财政拨款393万元；调账处理3002万元。还查出“小金库及账外收支行为”18个，累计金额2246万元，向纪检和司法检察部门移交案件25条，涉案金额1829万元。全年共完成财政性资金投资的工程项目审计139个，审计工程决算总量35670万元，较上年增长33%；核减决算造价5502万元，平均核减率为15.42%，在招标合同基础上核减并直接节约财政资金2908万元，平均核减率为8.79%。审计工作在规范财经秩序，服务宏观经济良性发展，维护社会和谐稳定等方面发挥了重要作用。同时我县的审计事业也在创新、改革、奋进中得到了更好更快的发展。现就2007年度的审计工作总结如下：
　　一、增强大局意识，切实履行服务职能
　　今年来，我们牢固树立服务全县经济、社会事业发展大局，不断增强服务宏观理念，坚持立足服务抓审计，着眼宏观抓审计，将审计监督工作寓于服务全县中心工作之中，努力发挥审计的职能作用。
　　一是服务财税管理，深化财政预算执行审计。进一步拓宽预算执行审计的范围，除了对县财政部门组织本级预算执行、地税部门税收征管和国库办理预算收纳、划解和支付等情况审计外，还对县农村道路通达工程、农村新五件实事专项资金的管理使用情况进行审计和审计调查，还对县供电公司、县自来水公司、县向阳制盐有限公司及部分房地产企业国有股红利和税费基金进行了延伸审计，还对县房屋拆迁服务中心征地拆迁补偿费管理使用及拆迁收益情况进行了专项审计。进一步深化了预算执行审计的内容，除对县本级预算执行情况进行真实、合规性审计,对收入征缴、收支结构等进行了深刻的分析，揭示出税收收入占财政收入的比重下降，长效税源仍然吃紧外，突出对税费征管中存在的跑冒滴漏现象进行审计，揭示出部分企业单位未按规定缴纳预算收入2079万元。突出对农村新五件实事专项资金的审计，就惠农政策落实中存在的突出问题，提出了具体的建议和措施。突出对财政运行质量的审计，对县、乡二级财政运行，尤其是镇级财政运转状况、运行质量进行了专项的审计调查，揭示出镇级财政债务较多、收支缺口严重，财政运行困难等问题，为领导决策提供了依据。财政预算执行审计的深化，体现了审计服务宏观发展职能作用的充分发挥。
　　二是服务全县项目推进，认真抓好工程审计。通过财政性资金工程审计全覆盖机制共完成工程项目审计139个，审计决算总价35670万元，直接为财政节约支出2908万元；通过前移监督关口，对重大项目实施全过程跟踪审计，从安置补偿监督到事中工程质量把关，到隐蔽工程施工，进行全程实时监控，分阶段出具审计报告，发现问题及时纠正、整改，有效控制了任意扩大基建规模、招投标不规范、设计不经济、随意签证、隐蔽工程偷工减料等情况，收到了良好的效果，据统计，今年在全程跟踪审计中共查出3起隐蔽工程偷工减料、质量不达标等问题，涉及工程造价2000多万元，向全县发出有关施工单位违规情况的通报1份。
　　三是服务新农村建设，开展涉农资金审计。共实施了农村新五件实事等涉农资金审计项目9个，共发现项目计划未实施、专项经费报账不及时、农村合作医疗基金累计结余过大，部分镇卫生院违规收费，个别镇水利站利用河道疏浚资金设置账外账，农村公路资金存在高估冒算行为等问题，纠正了16项违规行为，促进资金拨付到位3560万元，督促归还被挪用的资金2630万元。同时向县政府及相关部门提出建设性改进措施31条，均已得到采纳和落实，有力地促进了我县的新农村建设工作。
　　四是服务干部监督，深化经济责任审计。全年共实施经济责任审计项目9个，共对10名经济责任人进行了审计，对查出的违纪违规问题均作了相应处理，在经济责任审计的方法上，我们更加注重对党政领导干部履职情况的评价，不仅在评价的内容上由财务收支的规范与真实，向全部经济责任履行情况转化，而且在评价的依据、标准上更加紧密结合县委、县政府的中心工作。突出评价党政领导干部在经济建设方面的成就与不足，突出评价其年度经济、社会事业发展指标完成情况，突出评价其个人廉洁自律情况，突出评价其在重大经济决策中的作用和责任。
今年，我们通过联席会议促成了县委出台《经济责任审计结果运用办法》，标志着我县经济责任审计结果正式纳入领导干部考核、教育、监督机制，使经济责任审计结果运用步入制度化和规范化。经济责任审计工作在配合相关部门加强党的建设，预防和惩治腐败，提升党的执政能力等方面作出了应有的贡献。
　　五是服务全民创业、联系新办企业。积极响应县委关于科级干部服务新办民营企业、服务全民创业的号召，扎实开展科级干部帮助新办民营企业活动。共联系大尖服饰有限公司等9个新办民营企业，总投资8000多万元。在服务民营企业中，我们采取了三项措施确保这项工作扎实推进收到成效。首先，组织班子成员集中认真学习县发［2007］11号文件，统一思想认识，同时要求广泛搜集招商信息、精心选择项目。其次，对搜集到的招商信息进行统一筛选，分配到人，实行结对联系。第三，实行定期会办制度，每月会办服务的最新情况，集中解决民营企业在发展中遇到的问题和困难，至目前，共为9个民营企业解决打井、用工等问题17项，帮助企业融资1380万元，向企业提出生产、经营性建议36条。我局服务的9个企业当年可实现税收250万元，服务企业工作取得了阶段性成果。
　　二、强化项目管理，切实提升审计工作水平
　　审计项目的质量和效率是体现审计工作水平的重要标志，强化对审计项目的管理是保证每个审计项目质量和效率的重要措施。今年以来，我局着力把好六个关口，强化对审计项目的全程控管。
　　一是把好项目计划关。年初组织审计人员开展广泛深入地调查研究，紧紧围绕政府中心工作和社会普遍关心的热点、焦点问题编制好年度审计项目计划，提高项目计划的针对性和前瞻性，与时俱进，赋予审计工作的时代特征，服务于地方经济和社会事业的发展。今年29个财务审计项目中有8个项目属于服务三农、落实惠农政策的。有3个项目涉及社保、环保、教育、卫生社会普遍关注的问题，还有3个涉及当前社会敏感问题的房地产企业税费调查、纺机企业集访审计以及部分改制企业剥离资产管理情况调查，这些项目对化解当前经济、社会事业发展中出现的问题和矛盾起到直接的作用。
　　二是把好项目进度关。今年，我们对年度所有审计项目，均按照本局制订的《审计工作量测算办法》进行工作量测算，年初就确定好各审计项目应完成的时间，从而在项目初期就限定了完成时间，做到“一年早知道”,并实行挂图作战，动态考核，及时公布各项目的完成进度，除审计中发现经济案件线索或查出重大违纪违规问题，或审计中遇到不可预见的问题和困难，报局长审批可延长完成时间外，一般项目都必须在规定时间内完成。实行动态考核，有效地督促审计组更加科学地安排审计时间，更合理地进行人员分工，极大地提高了审计工作的效率，往年审计项目都在次年元月结束，今年12月10日前所有项目均已全部结束，各项决定、意见、建议也在法定期限内得到了落实。项目完成时间的提前，使局机关能有充裕的时间进行冬训，组织审计人员进行政治、业务学习和廉政纪律教育，队伍素质的提升，又促进审计质量和效率的提升，形成了良性互动的格局。
　　三是把好项目质量关。根据本局三维质量控制体系，我们对影响审计质量的各个环节进行全过程的监控，严格执行审计署6号令及本局《审计质量监督办法》，对每个审计项目及时进行审计质量检查和考核，发现问题及时补救解决，进一步强化了对审计风险的控制。
　　四是把好项目复核关。在强化一、二级复核工作的基础上，进一步明确了法制科复核人员的责任，强化了对项目总体性和全面性的复核工作。
　　五是把好档案、统计关。要求每个审计项目结束后，审计小组要在审计报告、决定出具后3日内填写好统计台账和项目完成情况表，在100日内完成档案送检工作。对统计和档案工作实行单项动态考核，及时公布各项目档案、统计工作的考核情况，其考核结果纳入年度岗位责任制考核。
　　六是把好项目考核关。将年度总结考核与平时动态考核相结合，平时对每个项目施行动态实时考核，定期将项目完成进度、质量、档案、统计、信息等完成情况进行公布，年终对每个项目进行全面综合考核，全面考核每个项目的质量、成果和效率，并对照年初岗位责任制进行严格兑现，努力营造奋发争先、奋力争优、积极向上的良好氛围。
　　三、深化制度建设，切实推进“审计质量年”活动
　　我们以全省开展“审计质量推进年”活动为契机，深化制度建设，进一步完善质量控制体系，着力抓好制度运行的效果，努力提升质量控制水平。
　　一是建立扎口把关制度。在强化日常三级复核制度的基础上，增设统一的扎口把关制度，所有审计报告、决定、意见在经过三级复核后，必须由局审计质量检查小组统一扎口进行最后的检查把关。扎口把关制度在审计程序、适用法规、意见处理、文字推敲等涉及审计质量的各个方面进行全面综合的检查把关，发现问题及时发回纠正。实践证明，扎口把关制度，不仅是为审计质量控制增加了一个节点、新上了一道保险，而且在统一文字表述、统一定性尺度、规范处罚行为等方面都发挥了重要作用。
　　二是建立审计质量检查制度。根据我局质量检查制度，质量检查小组对上年度9个项目的审计质量进行了检查，检查的面达到了30%，通过检查小组审查、审计小组间互查等形式，共发现审计文书欠规范、统计台账填写不准确等10多类问题，并采取了相应的补救措施，使查出的问题得到了及时地纠正。通过质量检查，进一步防范了审计项目的风险，也为今后杜绝类似的质量问题打下了基础。
　　三是建立审计档案展示观摩制度。在上年度的审计项目档案中，各业务科室随机抽取1个项目档案进行观摩，组织全体人员对上述参与观摩的项目进行审计质量点评，对各项目成功之处和不足之处进行广泛评议。对上年度的审计实施方案、审计日记、审计报告进行专题评比，选出优秀审计实施方案、审计日记、审计报告作为范本进行展示，让大家学习借鉴。
　　四是建立理论研讨制度。每年组织一次如何突出重点，提高审计质量的理论研讨。要求全体人员结合自己的工作实际，围绕提高审计质量这一主题进行研讨，对审计程序、审计实施方案、审计调查、审计规范、审计处理等诸多影响审计质量的方面进行系列研讨，通过研讨促进相互交流，总结经验，寻找不足，提出建议，不断推进审计质量的提升。
　　五是建立历史责任追究制度。在原有审计质量检查监督制度、项目质量考核制度的基础上，今年，我们又出台了《审计质量历史责任追究办法》，遵循有错必纠、惩罚与教育并重的原则，对出现质量问题的项目进行责任追究。《审计质量历史责任追究办法》进一步明确了审计质量实行终身负责制，明确了属于历史责任的若干具体形式，明确了各种责任的追究方法，包括经济处罚、行政处理、刑事追究。审计质量年度考核、检查监督、责任追究三项制度形成了一套完整的质量监督体系，增强了审计人员防范风险的意识，有力地促进了审计质量的提升。
　　六是建立工程审计质量审验制。鉴于工程审计专业性较强，常规质量检查难度较大，我们出台了工程审计项目质量审验制度。在上年工程审计项目中随机抽取20%的项目，委托资质更高的权威机构进行最终的复审验收。今年共送验9个项目，项目总额达5000多万元，审验结果与审计报告的误差率均未超出项目审计竞争招标时规定的风险范围，未出现审计质量问题。工程审计质量审验制与财务审计检查监督制异曲同工，均构成保证审计质量的有效屏障。
　　四、强化队伍建设，切实提高审计执法水平和审计形象
　　加强审计队伍建设是提高审计工作水平的根本，我们始终重视审计队伍的素质建设，坚持以人为本的理念，认真抓好审计队伍的人、法、技、廉建设，切实提高审计队伍的职业胜任能力和审计执法水平，努力提升审计执法的权威性和公信力。
　　一是加强政治理论学习，提升政策理论水平。根据年初学习计划安排，我们今年每月组织一次政治理论专题学习，系统学习了党的十六届六中全会精神及科学发展、构建和谐社会的理论，深入学习了党的十七大文件精神以及县委、县政府落实党的方针政策的文件精神。创新了学习的方式方法，采取个人自学与集中学习相结合，局内学习与参观学习相结合，班子带头与全员参与相结合，专题报告与相互交流相结合。通过专家辅导，观摩笔记，交流体会等形式，保证政治理论学习不枯燥、不乏味，收到实效。
　　二是坚持业务培训，提高职业胜任能力。我们坚持每月一次的审计业务培训，通过多种形式、多种途径扩大审计人员的知识面，不断更新审计人员的知识，与时俱进以适应现代审计业务的需要。首先，通过集中学习最新的法律法规，使审计人员尽快直接地掌握新知识。其次，聘请与审计相关的税务、财政、检察等部门的专家为审计人员举办了四期专题辅导，主要讲解相关专业知识与如何查处经济案件的方法与手段，提高审计人员的实战能力。第三，组织审计人员开展业务方面的研讨，促进相互交流、共同提高。今年共举办了如何搞好审前调查、如何周密编制实施方案、如何进行审计总结等五个方面的研讨。
　　三是大力推进计算机审计。实践证明计算机审计不仅能有效提高审计的质量和效率，而且计算机审计也是现代审计必须具备的基本条件。近年来，我们采取循序渐进，不断加压，稳步推进的措施，使我局计算机审计有了良好的开端。首先要求所有财务项目都必须使用审计署现场审计实施系统进行审计。项目完成后，除了上报纸质档案，还要报送项目审计电子数据包。其次是加快人才培养，继去年派员参加审计署计算机审计培训并取得中级资格证书后，今年我们又派出三名业务骨干参加了审计署计算机审计培训，并全部通过了中级资格考试。学有所成的骨干分子也成了本局的技术精英，我们及时组织他们为其他审计人员进行知识传授，极大地激发了审计人员运用计算机审计的热情，有力地促进了计算机审计水平的提高。今年，我局还出台了《AO系统运用考核办法》，对审计项目使用AO系统进行严格的百分考核，该办法明确了考核的范围、依据、内容和方法。其考核结果作为单项积分纳入年度岗位责任制考核内容，使我局的计算机审计达到了制度化、经常化和规范化的要求。
　　四是规范审计实务操作程序。继《行政事业单位财务审计操作指南》后，今年我们又出台了《开展行业系统审计操作指南》，这是我局近几年来行业系统审计的经验教训的总结和结晶，为审计机关开展行业系统审计提供了规范性的指导意见。该指南的出台与运用，为我县继续深入开展行业系统审计提供了具体的范本，进一步规范了我县行业系统审计的操作程序、方法和步骤，对提高行业系统审计的质量和效率，具有极其重要的意义。
　　五是严肃廉政纪律。今年以来，我们除了经常组织学习廉政规定和审计纪律，做到时时提醒，处处防范，警钟长鸣外，坚持审前进行廉政谈话，审中加强廉政监察，审后组织廉政总结与回访外，还组织了家庭助廉、廉政评议、廉政宣教、廉政考核等活动，积极构造廉政建设长效机制。
为了彻底解决审计组在外审计遇到的经济难题，在县领导的支持下，今年三月份，我们出台了《进一步落实“八不准”审计纪律的意见》。该意见除进一步重申严格执行审计署规定的“八不准”审计纪律外，着重对执行中遇到的具体问题作出了明确的规定，尤其是解决了审计组在外审计时遇到的吃、住、行、讯等方面的经费问题，从而彻底割断了审计组与被审计单位的经济联系，保证了审计工作在经费上的完全独立，有效避免了“吃人家嘴软、拿人家手短”，经济上不独立，精神上难硬气的尴尬局面。该意见执行以来，审计人员普遍感到执行审计纪律比较轻松。同时，又减少了被审计单位的许多接待工作，得到了被审计单位的好评。
　　六是切实开展文明创建活动。一年来，我们积极开展精神文明创建活动，不断加强领导班子建设，坚持两个文明一起抓；不断加强思想职业道德建设，塑造良好精神风貌；不断加强文明创建机制建设，形成保障体系；不断加强文明创建基础工作建设，确立主攻方向，努力塑造文明机关形象。通过努力，我局已连续4年被市文明委授予“市级文明单位”称号,今年已申报省级文明行业单位考评。通过文明创建活动，机关形象得到全面提升，局机关全县评议的位次逐年提高，局机关的4个热点科室在全县组织的社会评议中均进入了前10名，其中固定资产投资审计科位列全县所有参评科室之首，被县委、县政府表彰为“十佳服务科室”；党支部建设有声有色，已连续五年被机关党委评为“五好”基层党组织。
　　在全面总结成绩的同时，我们也清醒地认识到工作中存在的不足：一是计算机审计水平仍然处于初级起步阶段。二是效益审计工作推进不明显。三是审计创新理念还不强。四是重大成果的挖掘力度还不够等等。我们将不断总结经验教育，创新工作机制，完善工作措施，努力开创我县审计工作的新局面。
2008年审计工作的指导思想是：坚持以邓小平理论及“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实科学发展观，不断深化内部改革，不断创新工作机制，不断推进文明创建活动，狠抓质量控制，狠抓效率提升，狠抓人才培养，全面提升审计工作水平。
　　根据上述指导思想，结合全县经济、社会事业发展形势，2008年全县审计工作重点抓好以下四个方面的工作：
　　(一)深入学习贯彻党的十七大精神，把十七大精神落实在审计工作的实践中。将十七大报告及新党章的学习作为2008年政治理论学习的主要内容，深入学习科学发展观和构建和谐社会的理论。组织理论学习交流、研讨活动，坚持理论与实践相结合，进一步调动政策理论研究和审计理论创新的积极性，努力提高审计干部的政策理论水平，充分发挥审计在经济发展中的职能作用。
　　(二)深化审计管理，着力抓好各项制度的落实。要大力强化机关内部各项规章制度的落实，狠抓审计管理各环节的控制，狠抓廉政制度的督查，狠抓审计效率的考核，狠抓审计成果的挖掘，努力提高各项制度的运行效果，保证各项制度落到实处，显出实效。
　　(三)继续开展文明创建活动，努力创新创建工作机制。着力强化创建基础工作，不断创新文明创建工作的新举措、新方法。一是制订三年创建工作规划，明确目标思路。将文明创建工作与审计业务紧密结合起来，以文明创建为抓手，扎实推进审计机关人、法、技、廉建设。二是提升标准、塑造品牌。深入开展“文明审计”活动，将“文明审计”落实到每个审计项目中去，积极开展“送温暖、献爱心”活动，帮助受灾群众和弱势群体，共建和谐社会，共享改革成果。三是建好用好创建台账，发挥台账在管理、考评中的作用。四是建立日常规范及考评制度，坚持每天监督检查。五是强化人文环境建设，进一步加强与外界的沟通、协调与宣传工作，努力提升文明机关形象。
　　(四)创新考核方法，进一步明确责任。改革和完善现有岗位责任制考核办法，将岗位责任与年度创优任务进一步细化分解，做到人人有压力、个个有担子，造浓团结向上、奋力争先的氛围，加大争先创优考核力度，引导审计人员挖掘大成果，提出好建议，做出大贡献，实现审计工作水平的大提升。 

  
 
二○○七年十二月三十一日